¿Cómo crear una Empresa en Chile? Todo lo que debes saber este año 2023 (Parte 3)
¡Seguimos con la tercera parte de como crear una empresa en chile!
Modificaciones en la Escritura de una Empresa
Hay veces en las que hay que modificar la escritura de nuestra empresa. Razones para esto hay varias: Por ejemplo, cambiar la denominación social de la empresa, modificar su objeto social, cambiar el domicilio de la empresa, cambiar la estructura de las acciones y/o capital, entre otras. Probablemente una de las razones más comunes, es la de agregar o sacar Socios o Accionistas dentro de tu empresa. Al menos la anterior razón es una de las principales entre nuestros clientes en DeNegocios.cl. También se pueden realizar modificaciones para ajustarse a nuevas regulaciones o leyes, cumplir con requisitos legales, o incluso para solucionar algún inconveniente en la escritura detectado por alguna entidad bancaria/banco.
Cuando nos referimos a escritura también incluimos obviamente a las empresas que tienen un certificado de estatutos actualizado, como las empresas en 1 día creadas bajo la ley 20.659. Así que en este caso estamos hablando de “escrituras” en su sentido más amplio.
Los pasos para realizar una modificación de la escritura varían según el tipo de empresa. En el caso de la Empresa en 1 Día, es necesario ingresar al portal del Registro de Empresas y Sociedades (RES) y seleccionar la opción de “Modificar empresa”. A continuación, se debe llenar un formulario en línea con los datos de la empresa y la modificación que se desea realizar. Dependiendo del tipo de empresa que tengas, pueden haber varios procesos legales que realizar. Si deseas saber más información de cómo modificar una Empresa en 1 Día, creemos que este artículo tiene bastante información de utilidad que te servirá para ello.
En el caso de una escritura tradicional, se debe realizar una escritura pública con la ayuda de un abogado o notario. Posteriormente, se debe inscribir la modificación en el Registro de Comercio correspondiente, y hacer la publicación en el Diario Oficial de esta.
Sueldo Empresarial en una Empresa
El sueldo empresarial es un concepto relacionado con la remuneración que reciben los socios o dueños de una empresa que trabajan en ella de manera permanente. El Servicio de Impuestos Internos (SII) reconoce el sueldo empresarial como un gasto necesario para producir ingresos, por lo que es aceptado como un gasto deducible de impuestos en la empresa. En nuestra página tenemos un artículo 100% dedicado para este tipo de sueldos, puedes acceder a nuestro artículo titulado: LINK Descriptivo.
El sueldo empresarial comprende varios componentes:
- Sueldo base: el monto debe ser acorde al mercado y a la función desempeñada por el socio o dueño en la empresa.
- Descuento por AFP (cotización obligatoria y seguro de invalidez y sobrevivencia, SIS).
- Descuento por salud.
- Descuento por impuesto único, en caso de proceder.
Tener un sueldo empresarial ofrece varias ventajas tanto para los socios o dueños de la empresa como para la empresa en sí. Es importante que las empresas tengan un buen contador para esto, y así se garantice que se cumplan adecuadamente las leyes fiscales y laborales, así como asegurando que la remuneración sea justa y acorde con las responsabilidades desempeñadas por los socios o dueños que trabajan en el negocio. Algunas de estas ventajas incluyen:
- Deducción fiscal: El sueldo empresarial es reconocido por el Servicio de Impuestos Internos (SII) como un gasto necesario para producir ingresos, lo que permite a la empresa deducirlo de sus impuestos. Esto puede ayudar a reducir la carga tributaria de la empresa, es decir, a pagar menos impuesto a fin de año a través de la empresa.
- Remuneración justa: Al establecer un sueldo empresarial, los socios o dueños que trabajan activamente en el negocio pueden recibir una remuneración acorde con su esfuerzo y dedicación. Esto puede ayudar a mantener una buena relación entre los socios y evitar conflictos internos. Esto es algo que se debe conversar y definir entre los socios previamente. No se recomienda, para nada, fijar remuneraciones a nivel de escritura o estatutos de la empresa.
- Seguridad social y beneficios: El sueldo empresarial incluye descuentos por cotizaciones obligatorias de pensiones (AFP) y seguros de invalidez y sobrevivencia (SIS), así como descuentos por salud. Esto asegura que los socios o dueños que trabajan en la empresa tengan acceso a la seguridad social y a beneficios en caso de enfermedad, accidente o jubilación (Cómo cualquier otro trabajador).
- Formalización del trabajo: Al establecer un sueldo empresarial, se formaliza la relación laboral entre el socio o dueño y la empresa. Esto puede ser útil para establecer responsabilidades, derechos y obligaciones en el contexto laboral y legal. Al recibir un sueldo fijo, los empresarios/emprendedores pueden presupuestar su dinero con mayor eficacia y disfrutar de una mayor estabilidad financiera. A diferencia de los ingresos inestables que se pueden experimentar en el trabajo autónomo o con contrato, el sueldo empresarial garantiza una cantidad fija de ingresos durante cada período de pago. Lo anterior se puede traducir en acceso a créditos comerciales o hipotecarios con distintas instituciones.
- Facilita la planificación financiera: Al contar con un sueldo empresarial, tanto la empresa como los socios o dueños pueden planificar mejor sus finanzas, ya que se establece un flujo de ingresos fijo y predecible.
¿Qué documentos tributarios puedes emitir con una Empresa?
Una empresa puede emitir varios tipos de documentos tributarios según la naturaleza de sus transacciones y la normativa tributaria que aplique para el tipo de empresa en particular del que seas propietario (SpA, EIRL, Persona Natural, SRL u otra). Entre los documentos más comunes y conocidos se encuentran las Boletas de Ventas y Servicios, y las Boletas de Honorarios. Estos documentos, y otros documentos que mencionaremos aquí, además de ser una prueba legal de las transacciones realizadas, permiten a las empresas mantener un seguimiento adecuado de sus operaciones financieras y comerciales. A continuación, una pequeña descripción de las que consideramos más importantes de mencionar:
Boletas de Ventas y Servicios: Son documentos que acreditan una transacción comercial realizada entre una empresa y, habitualmente, una persona natural. Estas boletas son emitidas cuando la empresa vende un producto o presta un servicio, y sirven como comprobante de la transacción para el cliente. Además, permiten llevar un registro de las ventas y servicios prestados y son necesarias para cumplir con las obligaciones tributarias.
Boletas de Honorarios (SRL): Este documento, al año 2023, es emitido por 2 tipos de personas: a) Personas Naturales con giro de segunda categoría y b) Las Sociedades de Profesionales (Sociedades de Responsabilidad Limitada). Las Boletas de Honorarios son emitidas son utilizadas para acreditar el pago de servicios profesionales. Estos documentos detallan la descripción del servicio prestado, el monto cobrado, la retención de impuestos y la información de la empresa y del profesional que emite la boleta.
Facturas Afectas: Son documentos que registran una venta o prestación de servicios gravados con Impuesto al Valor Agregado (IVA). Este tipo de factura incluye información relevante de la transacción, como la descripción de los productos o servicios, los montos y los impuestos correspondientes. Además, las Facturas Afectas son utilizadas para solicitar créditos fiscales por parte de la empresa que las recibe.
Facturas Exentas: Las Facturas Exentas, a diferencia de las Facturas Afectas, corresponden a ventas o prestaciones de servicios que no están gravadas con IVA. Estas facturas son emitidas por empresas que realizan actividades exentas o no sujetas a dicho impuesto y, aunque no incluyen el IVA, deben contener toda la información relacionada con la transacción.
A partir del año 2023 los giros que permiten emitir este tipo de documentos son los asociados a: El transporte de pasajeros (urbano, interurbano, interprovincial y rural, entre otros), educación (colegios, jardines, universidades, entre otros), servicios ambulatorios de salud (consultas médicas, odontológicas, psicólogos, psiquiatras, kinesiólogos, imagenología, entre otros) y los ingresos de las sociedades de profesionales (SRL).
Notas de Crédito: Son documentos emitidos por una empresa para rectificar o anular una factura previamente emitida. Estas notas pueden ser utilizadas en casos de devolución de productos, cancelación de servicios, descuentos aplicados, errores en la facturación, entre otros. La Nota de Crédito permite a la empresa ajustar sus registros contables y mantener un control adecuado de sus operaciones.
Facturas de Compra: Probablemente este sea el documento menos conocido de la lista. Las Facturas de Compra son documentos que acreditan la adquisición de bienes o servicios por parte de una empresa. Las emite quien recibe el producto y/o servicio, y habitualmente están asociadas a la imposibilidad del prestador a emitir un documento tributariamente aceptado en Chile.
Tipos de Contabilidad para una Empresa
En Chile existen diferentes tipos de contabilidades para las empresas. En general, podemos mencionar dos tipos de contabilidad: contabilidad simplificada y contabilidad completa.
Lo que determina qué tipo de contabilidad su empresa va a tener, es el régimen tributario. Contablemente se conoce como un “Régimen Tributario” a las normas y obligaciones que una empresa debe seguir en función de factores como su actividad económica, tamaño, ingresos y otros factores.
Los regímenes tributarios, en Chile y al menos hasta el año 2023, son los siguientes:
- Pro-Pyme General: dirigido a micro, pequeños y medianos contribuyentes, cuyos tributos se medirán en base a los ingresos percibidos y los gastos pagados. Los contribuyentes pertenecientes a este régimen deberán llevar una contabilidad completa, con la opción de llevar una contabilidad una simplificada.
- Pro-Pyme Transparente: enfocado principalmente a microempresas y pymes (pequeñas y medianas) en etapas de nacimiento etapas tempranas, cuyos propietarios son personas naturales que tributan en base a ingresos percibidos. Este régimen permite la tributación simplificada y se caracteriza por ser más sencillo en cuanto a la declaración y pago de impuestos.
Las empresas con este régimen, para efectos tributarios, pueden NO llevar contabilidad completa (es decir, pueden tener una contabilidad simplificada). Para el control de sus ingresos y egresos deben utilizar el Registro de Compras y Ventas, y llevar un libro de caja. - Régimen General (Semi Integrado): este régimen aplica a las empresas que pagan impuestos sobre la base de las rentas del capital, requiriendo una contabilidad completa y renta efectiva.
- Renta Presunta: un régimen en el cual los contribuyentes pagan impuestos sobre la base de lo que la ley determina para su actividad y no de acuerdo a los resultados obtenidos. Preferentemente, pueden acogerse micro y pequeñas empresas de los rubros agrícola, transporte y minería con ingresos máximos anuales establecidos.
Cada régimen tributario tiene sus propias características y requisitos, así como diferentes tipos de contabilidad y obligaciones fiscales asociadas. Al seleccionar un régimen tributario óptimo, es importante considerar aquel que permita compensar el impuesto generado por las rentas obtenidas con los créditos y rebajas correspondientes a los que pueda acceder, conforme a la ley.
El domicilio de una Empresa
El domicilio de una empresa en Chile es un aspecto crucial para toda empresa en nuestro país. Por más virtual y en línea que sea tu negocio, requerirá tener un domicilio. Con esto último, nos referimos a que… quizás tu empresa, negocio o emprendimiento realmente NO necesita un domicilio/dirección para funcionar; pero esto es una realidad desde el punto de vista de tu modelo de negocios solamente. Para fines contables ante el Servicio de Impuestos Internos SI que si necesitarás de contar con un domicilio.
El Servicio de Impuestos Internos SII solicita, al momento de hacer Inicio de Actividades, acreditar una dirección con documentación notarial. Deberás tener un domicilio con una dirección claramente identificable (Esto es calle, numeración de casa/oficina, número de ROL del inmueble, rut del dueño o dueña del inmueble, comuna y región dentro de Chile). También deberás contar con algún documento físico que acredite que tienes autorización para hacer uso de dicha dirección.
En este apartado hablamos de distintas opciones que los emprendedores tenemos para cumplir con este requisito.
- Si el inmueble que utilizarás es propio del contribuyente (la empresa que has creado) o de alguno de los socios dueños de la empresa, se puede acreditar el domicilio de la empresa en una propiedad que esté a su nombre. En este caso, puedes presentar: La escritura del inmueble dónde aparezca que el dueño es el contribuyente mismo o uno de sus socios dueños.
- Si el inmueble que utilizarás es arrendado por el contribuyente (la empresa que has creado) o por alguno de los socios dueños de la empresa, debes presentar el contrato de arriendo notarial. Es importante que el contrato de arriendo presente diga que el dueño del inmueble autoriza el uso comercial del inmueble. Si el contrato dice uso exclusivo habitacional, no te servirá.
- Si el inmueble es prestado o cedido, debes presentar un documento de autorización notarial emitido por el dueño del inmueble. Este documento debe ser firmado por el notario y por el dueño del inmueble. Debe indicar este documento, además, que el dueño del inmueble autoriza a la empresa que has conformado para hacer uso comercial del inmueble.
- Usar un servicio de Dirección Tributaria u Oficina Virtual. Existen muchas empresas, como la nuestra, que tienen servicios de este tipo en las que se firma un contrato de arriendo que puede servir para acreditar el domicilio de tu empresa.
Es importante mencionar que, adicionalmente a la documentación anterior, siempre es importante contar con algún documento que acredite de quien es realmente el domicilio/inmueble que utilizarás. Nos referimos en especial a un Certificado de Avalúo Fiscal con datos adicionales del inmueble, en el que se puede verificar el actual dueño del inmueble. Este documento lo entrega el mismo SII, y sólo lo debería poder obtener el dueño mismo en las oficinas presencialmente o a través de la página.
La patente municipal para una Empresa
Es necesario tener una patente municipal para tu empresa? La respuesta es SI.
Una patente municipal es el permiso necesario para emprender cualquier actividad comercial, industrial, económica, financiera, inmobiliaria o profesional que requiera un local fijo en una dirección en particular. Este permiso es otorgado por la municipalidad del lugar donde se instalará el negocio y permite regular y controlar las actividades comerciales, asegurando el cumplimiento de las normativas y leyes municipales. Las patentes municipales se deben pagar 2 veces al año, cada seis meses. El monto a pagar dependerá del giro, cantidad de empleados, capital y algunas otras variables que la misma municipalidad puede establecer.
Existen diferentes categorías de patentes municipales, dependiendo del tipo de actividad económica que realizará la empresa. Algunos de los tipos de patentes municipales incluyen:
- Patente Comercial: para actividades comerciales en general.
- Patente Industrial: para actividades relacionadas con la producción y manufactura de bienes.
- Patente Profesional: para profesionales que ejercen su oficio en un local fijo.
- Patente de Alcoholes: para negocios que venden bebidas alcohólicas.
Para obtener una Patente Municipal en Chile, es necesario seguir ciertos pasos y cumplir con requisitos específicos. Aunque los requisitos pueden variar según el municipio en el que se encuentre el negocio, hay documentos comunes que se solicitan en todos ellos. Entre los documentos y datos que te solicitarán, tenemos:
- 1) Inicio de Actividades ante el Servicio de impuestos Internos SII
- 2) Saber el tipo de patente que requieres y que solicitarás
- 3) Escritura de constitución de tu empresa y documentación anexa (publicación en el diario oficial, Certificado de Vigencia y Anotaciones, o lo que corresponda)
- 4) Algún documento que acredite la calidad de uso del inmueble, como contrato de arriendo u otro similar
- 5) Formulario de solicitud de Patente Municipal (cada municipalidad tiene el suyo)
- 6) En caso de que tu negocio requiera una patente de alcoholes, inscribe la patente en el Servicio Agrícola y Ganadero (SAG) y presenta un certificado de antecedentes vigente de quien solicita la patente
- 7) Si tu negocio necesita un permiso de la Dirección de Obras de la municipalidad, consulta con la municipalidad correspondiente para obtener información sobre cómo obtener dicho permiso.
Una vez que hayas presentado todos los documentos y cumplido con los requisitos, la municipalidad evaluará tu solicitud y te otorgará la Patente Municipal si cumples con todas las condiciones. Las patentes municipales se entregarán recién una vez hayas realizado el primer pago correspondiente.
¿Puedo yo mismo crear una Empresa?
Crear una Empresa por sí mismo, sin ayuda de un experto/abogado/contador, hoy en día es posible. Pero vamos a tratar aquí de desarrollar un poco más la idea.
Primeramente comentar, que realizar una Empresa a través de la opción Tradicional… esto es, con Escritura Pública, publicación en el Diario Oficial, Inscripción en el Registro de Comercio y todo lo que adicionalmente se debe realizar para esta modalidad… es imposible sin la ayuda de un abogado. Uno de los requisitos de las Escrituras públicas, es que lleven el nombre del abogado redactor, y lo más probable es que la notaría NO te acepte el documento si es que no cuentas con uno.
La siguiente parte de este apartado, trata sobre la posibilidad de crear una empresa por ti mismo, pero haciendo referencia a una Empresa en Un Día; es decir, bajo la ley 20.659.
Gracias a la plataforma de Empresa en 1 Día es posible crear una compañía de manera autónomamente, sin la necesidad de depender de terceros, y de una forma rápida y muy barata. Este proceso ágil y eficiente facilita el inicio de nuevos emprendimientos, permitiendo a emprendedores de todos los niveles convertir sus sueños en realidad. Sin embargo, es fundamental tener en cuenta que, al realizar estos trámites por cuenta propia, existe un riesgo elevado de cometer errores en la documentación, los cuales podrían generar complicaciones futuras ante bancos y otras instituciones similares, dificultando el acceso a financiamiento, créditos y otros servicios esenciales para el crecimiento empresarial. Nosotros diariamente atendemos a clientes que han decidido realizar este trámite por su propia cuenta, y en algún momento llegan a nosotros a resolver procesos en los que ha habido omisiones de información en sus escrituras e incluso errores garrafales en ellas.
Por ello, aunque la plataforma Empresa en 1 Día facilita la creación de empresas y nos da la libertad de hacerlo por nuestra propia cuenta, nuestra recomendación en DeNegocios.cl es contar con un servicio profesional guiado por un abogado experto en la materia. Al invertir en asesoramiento legal, no solo asegurarás la correcta conformación de tu empresa, sino que también estarás garantizando un futuro más estable y exitoso, evitando contratiempos innecesarios que puedan afectar el desempeño y la reputación de tu negocio.
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Asesor Senior con 9 años de experiencia ayudando a Emprendedores en Chile.
Actualmente escribo código para diferentes proyectos de desarrollo web y aplicaciones.
Lucas Corominas
Ingeniero Comercial de la Universidad Finis Terrae. Diplomado en Gestión y Estrategias de Marketing Digital. Proactivo, Eficaz, Eficiente, y por sobre todo una persona con muy buena disposición y actitud frente a la vida.