Lo que debes saber sobre el Iva Crédito Fiscal

Lo que debes saber sobre el Iva Crédito Fiscal

Tratar de entender el sistema tributario puede ser todo un desafío para los emprendedores y dueños de pymes en Chile. Uno de los conceptos que puede tener un gran impacto para ti es el IVA crédito fiscal, un beneficio que puede convertirse en un verdadero salvavidas financiero para tu negocio. En este artículo, vamos a desglosar de manera sencilla qué es el IVA crédito fiscal, cómo calcularlo y por qué es tan beneficioso para tu empresa. Pero antes de comenzar, te dejamos algunos artículos que pueden ser interesantes😊:

Iniciemos hablando de…

¿Qué es el IVA crédito fiscal en Chile?

El IVA Crédito Fiscal en Chile es básicamente el IVA que tu negocio paga 💸 cuando compra bienes o servicios que son fundamentales para su operación. Para hacerla corta, diremos que es el IVA de las compras.

➜ Algo importante de mencionar es que TODOS pagamos IVA en Chile al momento de comprar algo. Si una persona natural va y compra pan en la esquina, este pan incluye iva. Si vas y compras una computadora en alguna tienda, también te la venden con iva… lo mismo para un refri, un par de chalas, incluso algunas casas y departamentos se compran con iva. Al ser personas naturales las que compran, la empresa les entrega una boleta de ventas y servicios por su compra. PERO, si estamos hablando de que es una empresa la que realiza la compra, será una factura la que te entregarán. Aquí es dónde aparece la magia del iva crédito fiscal. 🪄🪄🪄🧙‍♂️

En el caso de que la compra la haya realizado una empresa, este iva que aparece en la factura del producto o servicio que has comprado, NO desaparece… En cambio, lo puedes usar a favor de tu negocio en la declaración del Formulario 29 de IVA y terminarás pagando menos impuesto. Veámoslo con una formula:

Fórmula para el Iva a pagar en el F29

Entonces… Cuando tu negocio vende productos o presta servicios, también genera IVA sobre esos ingresos (IVA débito, se llama). Al cierre del periodo tributario, tienes la opción de restar el IVA Crédito Fiscal del IVA que se generó por tus ventas. Esto quiere decir que el IVA que pagaste al comprar insumos o servicios se resta de la cantidad total de IVA que tienes que pagar al SII.

Como referencia, el artículo 23 del D.L. Nº 825 establece que quienes venden productos o servicios sujetos a este impuesto tienen derecho a restar este crédito fiscal del débito fiscal que generan en el mismo periodo tributario.

¿Qué es el crédito fiscal y cómo se calcula?

Entonces, ya sabemos que el Crédito Fiscal representa el IVA que tu empresa desembolsa al adquirir insumos, bienes o servicios necesarios para el funcionamiento y crecimiento de tu negocio. Ahora, entendamos como se cálcula el iva a pagar a través de algunos cálculos matemáticos 🤓, pongamonos los lente y saquemos la calculadora.

Primero, simplemente sumas todo el IVA pagado en tus compras directamente relacionadas con tu giro comercial durante el periodo tributario. Este total es el valor que puedes descontar del IVA generado por tus ventas o servicios prestados… se deben incluir en el super cálculo lo reflejado en diversos documentos, como facturas de proveedores, importaciones, notas de débito y crédito, y otros documentos que validan tus adquisiciones o uso de servicios en el periodo correspondiente.

Segundo, haz lo mismo para todas las ventas que hayas realizado en el mismo periodo.

Ahora te explicaremos cómo se calcula el impuesto con un ejemplo 🧐: Imagina que tienes una tienda de artesanías en Valparaíso. Durante el mes de marzo, realizaste las siguientes operaciones:

Compras:

  • Compraste lana y tela para tus creaciones, gastando $1.000.000 más IVA (19%). Entonces, el IVA pagado en estas compras es $190.000.
  • También adquiriste una nueva máquina de tejer por $2.000.000 más IVA, resultando en un IVA de $380.000.

Ventas:

  • Durante el mismo mes, vendiste diversas artesanías por un total de $3.000.000 más IVA. Por lo tanto, el IVA generado por tus ventas es $570.000.

Ahora, calcularemos tu Crédito Fiscal y cómo afecta al IVA que debes pagar:

  1. Total de IVA pagado en compras:
  • IVA por materiales (lana y tela): $190.000
  • IVA por máquina de tejer: $380.000
  • Total de IVA pagado: $570.000
  1. IVA generado por ventas:
  • IVA por ventas de artesanías: $570.000
  1. Cálculo del IVA a pagar (Fijate que usamos la formula de más arriba):
  • IVA por ventas ($570.000) – Total de IVA pagado en compras ($570.000) = $0

En este ejemplo, el Crédito Fiscal de $570.000 que generaste por tus compras te permite compensar completamente el IVA generado por tus ventas. Por lo tanto, para este periodo tributario, no necesitarías pagar IVA al SII gracias al Crédito Fiscal acumulado 😄.

Cómo calcular el IVA Crédito Fiscal en Chile

¿Qué genera IVA crédito fiscal?

Generar Crédito Fiscal es como ir sumando puntos a favor de tu negocio cada vez que haces una compra relacionada con tu emprendimiento. Piensa en todo lo que adquieres para que tu empresa funcione día a día: desde los insumos hasta los servicios básicos, pasando por aquellas compras más grandes como equipamiento o maquinaria.

En resumen, casi todo lo que compras para que tu empresa siga adelante y crezca, desde lo más pequeño hasta lo más significativo, contribuye a generar Crédito Fiscal. Este mecanismo te permite, más adelante, reducir lo que tendrás que pagar de IVA por tus ventas 🤩.

Ahora, ¿hay salvedades?. La respuesta es que si. Si tu empresa es de asesorías en computación no podrás considerar iva crédito por ejemplo el iva de una cama de 2 plazas con colchón incluído. ¿La razón? NO tienen nada que ver con tu giro o actividad. En resumidas cuentas, el iva que llegues a considerar para este iva crédito fiscal tiene que tener relación con el giro o actividad de tu empresa.

El SII ha dispuesto una sección en sus preguntas frecuentes al respecto que puedes revisar más en detalle en: ¿Cuáles son los requisitos para usar el Crédito Fiscal-IVA?.

¿Qué es el remanente de IVA crédito fiscal?

El remanente de IVA crédito fiscal es como un saldo a favor en tu cuenta corriente con el SII, pero específicamente en el tema del IVA. Imagina que después de hacer todas tus cuentas, te das cuenta de que el IVA que pagaste en tus compras supera al IVA que cobraste por tus ventas. Este excedente de iva no se pierde; se queda como un remanente de crédito fiscal que puedes aplicar para los próximos períodos tributarios.

En el fondo, el SII te está diciendo que guardes el excedente para usarlo cuando sea necesario. Este remanente puede ser un colchón financiero que puede ayudarte a aliviar los pagos de IVA en meses donde tu negocio genere más ventas y, por ende, más IVA a pagar. En resumen, el remanente de IVA crédito fiscal es un saldo a favor que se acumula y que puedes usar más adelante para disminuir lo que le debes al fisco por concepto de IVA.

¿Cuál es el plazo para recuperar IVA crédito fiscal?

El plazo para recuperar el IVA crédito fiscal depende de la situación. Generalmente, el crédito fiscal debe ser utilizado dentro del mismo periodo tributario en que se generaron las facturas de compra. Sin embargo, si hay retraso en el registro o recepción de estas, la ley permite su uso en los dos períodos tributarios siguientes, siempre y cuando el retraso no sea imputable al contribuyente.

Palabras Finales

Entender y gestionar adecuadamente el IVA crédito fiscal es fundamental para la salud financiera de tu negocio. Bien utilizada, esta herramienta puede aliviar significativamente el flujo de caja de tu empresa o pyme, permitiéndote reinvertir esos recursos en el crecimiento y fortalecimiento de tu emprendimiento en Chile. Si tienes dudas, nuestra página está a tu disposición; hemos preparado mucho contenido útil en nuestro blog que podría aclarar tus preguntas. Además, te invitamos a revisar nuestros Servicios de Contabilidad, diseñados para facilitar tu gestión. Esperamos que este artículo haya sido de utilidad. No dudes en dejarnos tus dudas y comentarios aquí abajo 👇😉 💫.

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