Vehículos en las Empresas: Lo que debes saber

Vehículos en las Empresas: Lo que debes saber

Hola ✌️. Hoy te traemos un tema que, si estás pensando en incorporar un vehículo a tu negocio en Chile, seguro te va a interesar: la normativa del Servicio de Impuestos Internos (SII) sobre la compra o arriendo de vehículos en las empresas. Esta información es bien importante para tomar decisiones inteligentes y alineadas con las leyes fiscales de nuestro país, y te servirá para no terminar metiendo las patas y terminar con un vehículo que termine siendo rechazado como gasto para tu empresa.

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Definición y Tipos de Vehículos No Rechazados por el SII

Primero, hablemos de lo básico: ¿qué tipos de vehículos considera el SII como gasto aceptado? Aquí, la ley hace una distinción bien clara. Por un lado, están los “Vehículos de Trabajo“, que sí son aceptados como gasto tributario sin autorización previa. Estos incluyen motocicletas, camionetas, jeeps, furgones, coches mortuorios, ambulancias y minibuses. La regla de oro es que su uso debe estar directamente relacionado con el giro o actividad de tu empresa en Chile.

Por otro lado, los “Vehículos de Uso Personal/Familiar“, como automóviles, stations wagons, city cars, sedanes y SUV, generalmente no se aceptan como gasto tributario. Pero atención, hay una excepción: si tu negocio se dedica a la venta o arriendo de estos vehículos, entonces entran en la categoría de vehículos comerciales.

Entonces, la cosa queda así:

Vehículos de TrabajoVehículos de Uso Personal/Familiar
✅ Motocicletas❌ Automóviles
✅ Camionetas❌ Stations wagons
✅ Jeeps❌ City cars
✅ Furgones❌ Sedanes
✅ Coches mortuorios❌ SUV
✅ Ambulancias 
✅ Minibuses 

Esta tabla te ayudará a tener una visión clara de qué tipos de vehículos son considerados de trabajo y cuáles de uso personal/familiar según el SII en Chile.

También me gustaría dejarte una imagen en la que puedes ver más gráficamente los tipos de vehículos que puedes tener con tu empresa en Chile:

Vehículos en las Empresas que si están permitidos.

Compra o Arriendo de Vehículos para Empresas

Ahora, vayamos al grano: ¿qué debes saber sobre la compra o arriendo de estos vehículos para tu empresa? Si estás pensando en adquirir un “vehículo de trabajo”, puedes hacerlo sin necesidad de una autorización previa del SII. Esto es genial porque significa menos papeleo y más agilidad en el proceso.

Sin embargo, para los “Vehículos de Uso Personal/Familiar”, la cosa cambia. Si decides que uno de estos vehículos es re importante para el desarrollo de tu empresa, tendrás que presentar una petición especial al SII. En ella, explicarás por qué es necesario adquirir este tipo de vehículo y no otro. El SII evaluará tu solicitud y decidirá si aprueba o no el gasto tributario.

Beneficios Tributarios de Vehículos Comerciales

Si te decides por un vehículo comercial, hay buenas noticias para ti. Estos vehículos no solo te ayudan a moverte y a mover tu negocio, sino que también te ofrecen beneficios tributarios interesantes. Al comprar un vehículo comercial, como camionetas, furgones, jeeps, entre otros, puedes deducir el crédito fiscal del IVA y los gastos relacionados con su adquisición, mantención y explotación 💸💸💸. Esto significa una reducción bien importante en tu carga tributaria, ya que estás considerando los gastos asociados al vehiculo como parte de tu negocio, lo que se traduce en una oportunidad para mejorar la rentabilidad de tu negocio.

Tratamiento Tributario Específico

Ahora, hablemos del tratamiento tributario para los vehículos como automóviles, stations wagons y similares. Aquí la cosa se pone más estricta. Generalmente, estos vehículos y los gastos relacionados con ellos no dan derecho a deducciones ni a crédito fiscal IVA, salvo algunas excepciones. Por eso, es re importante que, si estás pensando en adquirir este tipo de vehículo para tu empresa, te informes bien y consideres las regulaciones al respecto.

Criterios de Aceptación de Gastos Tributarios

Existen algunos criterios que el SII aplica para determinar si un vehículo es o no un vehículo de trabajo, y por lo tanto que queden aceptados dentro de tu empresa, estos son:

  • Criterio Funcional
  • Criterio Personal
  • Criterio Temporal
  • Criterio Económico
  • Criterio Territorial

Veámoslo en detalle:

CriterioDescripción
Criterio FuncionalLa utilidad del vehículo en tu negocio es clave. Por ejemplo, si tu empresa está en una ciudad con calles estrechas y mucho tráfico, y decides optar por un city car para entregas rápidas, el SII va a considerar si esta elección se alinea con las necesidades de tu negocio. No se trata solo de tener un vehículo, sino de tener el vehículo adecuado para lo que tu empresa necesita.
Criterio Personal¿Quiénes van a utilizar estos vehículos? El SII quiere ver que los vehículos están siendo usados por las personas adecuadas dentro de tu empresa. No es lo mismo un vehículo para un ejecutivo que para un equipo de entregas. El SII revisará si el uso del vehículo se alinea con los roles de tus empleados.
Criterio TemporalTiene que ver con cuándo y con qué frecuencia se utiliza el vehículo. Si tu empresa hace entregas solo en ciertos días de la semana, pero el vehículo se usa todos los días, esto podría llamar la atención del SII. El uso del vehículo debe estar sincronizado con los tiempos de operación de tu negocio.
Criterio Territorial¿Dónde opera tu empresa? No es lo mismo una empresa que trabaja en la ciudad de Valparaíso que una que lo hace en zonas rurales o de la cordillera. El SII evaluará si el tipo de vehículo que eliges es el adecuado para la zona en la que trabajas. Por ejemplo, un 4×4 podría ser necesario para una empresa que opera en caminos rurales difíciles, pero esto podría ser distinto si esperas moverte solo por providencia.
Criterio EconómicoEl SII analizará si los costos de adquisición y mantenimiento del vehículo son proporcionales a la realidad económica de tu empresa. Aquí se evalúa si los vehículos que eliges son razonables desde el punto de vista financiero.

El SII pone en juego todos estos criterios y evaluará para entregarte una respuesta respecto a si es aceptado o no dentro de tu contabilidad. Por ejemplo: Imagina que compras una van para transportar a tu equipo de trabajo. Esta van tiene asientos de cuero, sistema de entretenimiento y otras comodidades que podrían ser vistas como lujosas. Aunque la usas para el negocio, el SII podría considerar esas características de lujo como no necesarias para tu operación. Si no justificas su necesidad, el SII podría rechazarla como gasto empresarial, así como en la imagen. En estos casos, es mejor optar por vehículos funcionales y alineados con lo estrictamente necesario para tu negocio.

Vehículos en las Empresas, el Sii deteniendo un auto que no está permitido.

Uso de los vehículos de la Empresa para fines Personales

El uso de vehículos de la empresa para fines personales es un tema delicado que debe manejarse con mucho cuidado y transparencia para evitar problemas con el SII. Se han visto incluso fiscalizadores del SII acompañados por carabineros realizando fiscalizaciones en carretera durante los fines de semana, tratando de “cazar” vehículos de empresas que NO deberían estar en circulación en lugares que no les corresponden.

Esto muchas veces es tomado a la ligera por parte de los dueños de empresa, y resulta en un caso bastante común y lamentable. Establecer políticas claras y llevar un registro meticuloso puede ayudar a evitar complicaciones fiscales tanto para la empresa como para sus empleados y socios.

Veamos algunas de las consecuencias:

  • Si un socio o empleado utiliza un vehículo de la empresa para asuntos personales, esto puede ser visto como un beneficio o remuneración adicional. Esto implica que podría estar sujeto a impuestos adicionales, tanto para el empleado o socio como para la empresa.
  • Los gastos relacionados con el uso del vehículo para fines no empresariales pueden ser rechazados por el SII como gastos necesarios para producir la renta. Esto significa que esos gastos no podrán ser deducidos de la base imponible del impuesto a la renta de la empresa.
  • En caso de una fiscalización, si se descubre que los vehículos se usan para fines no relacionados con la empresa, esto puede resultar en multas y ajustes impositivos.

Palabras finales sobre los Vehículos en las Empresas

Como has visto, no es solo elegir el vehículo más bonito o el más grande, sino entender cómo cada decisión impacta en la contabilidad y la relación con el SII. Tener un vehículo que cumpla con las normativas y que sea adecuado para tu negocio es fundamental para evitar dolores de cabeza y costos innecesarios.

Ahora bien, sabemos que todo esto puede sonar un poco abrumador, ¿verdad? Por eso, en DeNegocios.cl estamos aquí para ayudarte. Nuestro equipo de expertos en contabilidad puede guiarte en cada paso de este proceso, asegurando que tu elección de vehículos sea la mejor para tu empresa y esté totalmente alineada con las regulaciones fiscales. No te arriesgues a “meter las patas”; mejor déjalo en manos de quienes saben. ¡Contáctanos y lleva tu empresa al siguiente nivel con la tranquilidad de estar haciendo las cosas bien! 🚗💼📊

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