Vehículos en las Empresas: Lo que debes saber
Hoy te traemos un tema que te va a interesar si estás pensando en incorporar un vehículo a tu negocio en Chile 🇨🇱: la normativa del Servicio de Impuestos Internos (SII) sobre la compra o arriendo de vehículos para empresas. Esta información es muy importante para tomar decisiones inteligentes y alineadas con las leyes fiscales de nuestro país. Te ayudará a evitar errores y a asegurarte de que el vehículo sea aceptado como gasto deducible para tu empresa 😉.
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Unirme al canal de WhatsAppDefinición y Tipos de Vehículos No Rechazados por el SII
Primero, hablemos de lo básico: ¿qué tipos de vehículos considera el SII como gasto aceptado? Aquí, la ley hace una distinción bien clara. Por un lado, están los “Vehículos de Trabajo” 💼, que son aceptados como gasto tributario sin necesidad de autorización previa ✅. Estos incluyen motocicletas, camionetas, jeeps, furgones, coches mortuorios, ambulancias y minibuses. La regla de oro es que su uso debe estar directamente relacionado con el giro o actividad de tu empresa en Chile.
Por otro lado, los “Vehículos de Uso Personal/Familiar” 👩👦, como automóviles, stations wagons, city cars, sedanes y SUV, generalmente no se aceptan como gasto tributario ❌. Pero atención, hay una excepción: si tu negocio se dedica a la venta o arriendo de estos vehículos, entonces entran en la categoría de vehículos comerciales.
Entonces, la cosa queda así:
| Vehículos de Trabajo | Vehículos de Uso Personal/Familiar |
|---|---|
| ✅ Motocicletas | ❌ Automóviles |
| ✅ Camionetas | ❌ Stations wagons |
| ✅ Jeeps | ❌ City cars |
| ✅ Furgones | ❌ Sedanes |
| ✅ Coches mortuorios | ❌ SUV |
| ✅ Ambulancias | |
| ✅ Minibuses |
También me gustaría dejarte una imagen en la que puedes ver más gráficamente los tipos de vehículos que puedes tener con tu empresa en Chile:
Compra o Arriendo de Vehículos para Empresas
Ahora, vayamos al grano: ¿qué debes saber sobre la compra o arriendo de estos vehículos para tu empresa? Si estás pensando en adquirir un “vehículo de trabajo”, puedes hacerlo sin necesidad de una autorización previa del SII. Esto es genial porque significa menos papeleo y más agilidad en el proceso.
Sin embargo, para los “Vehículos de Uso Personal/Familiar”, la cosa cambia. Si decides que uno de estos vehículos es re importante para el desarrollo de tu empresa, tendrás que presentar una petición especial al SII. En ella, explicarás por qué es necesario adquirir este tipo de vehículo y no otro. El SII evaluará tu solicitud y decidirá si aprueba o no el gasto tributario.
Beneficios Tributarios de Vehículos Comerciales
Si te decides por un vehículo comercial, hay buenas noticias para ti. Estos vehículos no solo te ayudan a moverte y a mover tu negocio, sino que también te ofrecen beneficios tributarios interesantes. Al comprar un vehículo comercial, como camionetas, furgones, jeeps, entre otros, puedes deducir el crédito fiscal del IVA y los gastos relacionados con su adquisición, mantención y explotación 💸💸💸. Esto significa una reducción bien importante en tu carga tributaria, ya que estás considerando los gastos asociados al vehiculo como parte de tu negocio, lo que se traduce en una oportunidad para mejorar la rentabilidad de tu negocio.
Tratamiento Tributario Específico
Ahora, hablemos del tratamiento tributario para los vehículos como automóviles, stations wagons y similares. Aquí la cosa se pone más estricta. Generalmente, estos vehículos y los gastos relacionados con ellos no dan derecho a deducciones ni a crédito fiscal IVA, salvo algunas excepciones. Por eso, es re importante que, si estás pensando en adquirir este tipo de vehículo para tu empresa, te informes bien y consideres las regulaciones al respecto.
Criterios de Aceptación de Gastos Tributarios
Para hablar de esto queremos partir mostrandóte esta imagen:
Como pudimos ver en la imagen, existen algunos criterios que el SII aplica para determinar si un vehículo es o no un vehículo de trabajo, y por lo tanto que queden aceptados dentro de tu empresa, estos criterios son:
- ➡️Criterio Funcional.
- ➡️ Criterio Personal.
- ➡️ Criterio Temporal.
- ➡️Criterio Económico.
- ➡️ Criterio Territorial.
Veámos cada criterio con más detalle en la siguiente tabla:
| Criterio | Descripción |
|---|---|
| Criterio Funcional | La utilidad del vehículo en tu negocio es clave. Por ejemplo, si tu empresa está en una ciudad con calles estrechas y mucho tráfico, y decides optar por un city car para entregas rápidas, el SII va a considerar si esta elección se alinea con las necesidades de tu negocio. No se trata solo de tener un vehículo, sino de tener el vehículo adecuado para lo que tu empresa necesita. |
| Criterio Personal | ¿Quiénes van a utilizar estos vehículos? El SII quiere ver que los vehículos están siendo usados por las personas adecuadas dentro de tu empresa. No es lo mismo un vehículo para un ejecutivo que para un equipo de entregas. El SII revisará si el uso del vehículo se alinea con los roles de tus empleados. |
| Criterio Temporal | Tiene que ver con cuándo y con qué frecuencia se utiliza el vehículo. Si tu empresa hace entregas solo en ciertos días de la semana, pero el vehículo se usa todos los días, esto podría llamar la atención del SII. El uso del vehículo debe estar sincronizado con los tiempos de operación de tu negocio. |
| Criterio Territorial | ¿Dónde opera tu empresa? No es lo mismo una empresa que trabaja en la ciudad de Valparaíso que una que lo hace en zonas rurales o de la cordillera. El SII evaluará si el tipo de vehículo que eliges es el adecuado para la zona en la que trabajas. Por ejemplo, un 4x4 podría ser necesario para una empresa que opera en caminos rurales difíciles, pero esto podría ser distinto si esperas moverte solo por providencia. |
| Criterio Económico | El SII analizará si los costos de adquisición y mantenimiento del vehículo son proporcionales a la realidad económica de tu empresa. Aquí se evalúa si los vehículos que eliges son razonables desde el punto de vista financiero. |
El SII pone en juego todos estos criterios y evaluará para entregarte una respuesta respecto a si es aceptado o no dentro de tu contabilidad. Por ejemplo: Imagina que compras una van para transportar a tu equipo de trabajo. Esta van tiene asientos de cuero, sistema de entretenimiento y otras comodidades que podrían ser vistas como lujosas. Aunque la usas para el negocio, el SII podría considerar esas características de lujo como no necesarias para tu operación. Si no justificas su necesidad, el SII podría rechazarla como gasto empresarial. En estos casos, es mejor optar por vehículos funcionales y alineados con lo estrictamente necesario para tu negocio.
Uso de los vehículos de la Empresa para fines Personales
El uso de vehículos de la empresa para fines personales es un tema delicado que debe manejarse con mucho cuidado y transparencia para evitar problemas con el SII. Se han visto incluso fiscalizadores del SII acompañados por carabineros realizando fiscalizaciones en carretera durante los fines de semana, tratando de “cazar” vehículos de empresas que NO deberían estar en circulación en lugares que no les corresponden.
Esto muchas veces es tomado a la ligera por parte de los dueños de empresa, y resulta en un caso bastante común y lamentable. Establecer políticas claras y llevar un registro meticuloso puede ayudar a evitar complicaciones fiscales tanto para la empresa como para sus empleados y socios.
Veamos algunas de las consecuencias:
- Si un socio o empleado utiliza un vehículo de la empresa para asuntos personales, esto puede ser visto como un beneficio o remuneración adicional. Esto implica que podría estar sujeto a impuestos adicionales, tanto para el empleado o socio como para la empresa 😥.
- Los gastos relacionados con el uso del vehículo para fines no empresariales pueden ser rechazados por el SII como gastos necesarios para producir la renta. Esto significa que esos gastos no podrán ser deducidos de la base imponible del impuesto a la renta de la empresa ❌.
- En caso de una fiscalización, si se descubre que los vehículos se usan para fines no relacionados con la empresa, esto puede resultar en multas y ajustes impositivos 😱.
Tratamiento Tributariuo
En el ámbito tributario, es súper importante que todos los gastos, ya sean de compra o arriendo, cumplan con los criterios establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (SII). De no ser así, el gasto no será aceptado y se clasificará como gasto rechazado❌. si quieres saber más sobre los gastos aceptados o rechazados, visita el artículo:
Palabras finales sobre los Vehículos en las Empresas
Como has visto, no es solo elegir el vehículo más bonito o el más grande, sino entender cómo cada decisión impacta en la contabilidad y la relación con el SII. Tener un vehículo que cumpla con las normativas y que sea adecuado para tu negocio es fundamental para evitar dolores de cabeza y costos innecesarios.
Ahora bien, sabemos que todo esto puede sonar un poco abrumador, ¿verdad? Por eso, en DeNegocios.cl estamos aquí para ayudarte. Nuestro equipo de expertos en contabilidad puede guiarte en cada paso de este proceso, asegurando que tu elección de vehículos sea la mejor para tu empresa y esté totalmente alineada con las regulaciones fiscales. No te arriesgues a “meter las patas”; mejor déjalo en manos de quienes saben. ¡Contáctanos y lleva tu empresa al siguiente nivel con la tranquilidad de estar haciendo las cosas bien! 🚗💼📊
Tengo una empresa de productos en línea sin stock, podría comprar una camioneta?
Tendrías que evaluar bajo el criterio funcional la adquisición del vehiculo. Realmente lo usarías para la empresa?
Ahora, si no tienes stock de productos debes ser coherente respecto al para qué necesita tu empresa tener un vehiculo. Es necesario? Estas son las tipos de preguntas que te hará, eventualmente, un fiscalizador del Sii. Si tienes cómo responder a todas las preguntas que surjan, si podrías tener una camioneta para tu empresa.
Cuando se compra el auto, se factura a nombre de la empresa y se manda a inscribir a nombre de la empresa; luego de eso el SII indica si acepta o no clasificarlo como auto empresa? Que pasa si lo rechaza? El vehículo queda igual a nombre de la empresa.
Hola Carolina.
El proceso de inscripción del vehiculo es independiente a la aprobación por parte del SII como gasto no rechazado hacia su empresa. En este caso, perfectamente usted puede hacer el traspaso del vehiculo y quedar a nombre de su empresa, y el SII dejarselo como gasto rechazado. En este caso, habrá hecho usted el proceso de inscripción “por las puras” y el SII no le reconocerá ningún gasto asociado al vehiculo, ni tampoco el vehiculo mismo. El vehiculo quedará igual a nombre de la empresa. De allí la gravedad, e importancia de consultar previamente al SII si el vehiculo podrá ser aceptado.
Ahora, si ya ha realizado el proceso de inscripción y el SII se lo ha rechazado, una opción es pedir una autorización expresa del director regional del SII apelando. Si ya ha agotado todas las instancias, no hay mucha vuelta que darle.
Saludos.
Buen día, tengo una empresa, y aun no puedo comprar mi vehículo, entonces quiero saber si puedo arrendar uno para mi empresa, facturar el arriendo. Pueden guiarme en los requisitos que debe cumplir el vehículo en arriendo? Puede ser de cualquier tipo (automóvil, SUV, etc) o de igual forma debe ser de tipo camioneta, jeep, etc? otra cosa, el vehículo debe tener alguna antigüedad máxima para poder arrendarlo?
Estimado Francisco,
En este caso, independientemente de la figura (arriendo, compra, cesión u otra), el vehiculo tiene que cumplir lo indicado por el SII para su empresa, por lo tanto NO puede ser cualquier tipo de vehiculo. Le recomendaría de todas formas solicitar la autorización del vehiculo al Director Regional del SII, si es que es necesario. Respecto a la antiguedad del vehiculo, no hay una antiguedad máxima. Saludos.
Hola , es posible adquirir un vehículo usado ?
Hola Diego. Si, puedes adquirir un vehiculo usado para tu empresa perfectamente. Debe cumplir exactamente las mismas condiciones que se mencionan en el texto. Saludos.
Buenas tardes! Respecto a la compra de vehículos para empresa, existe alguna restricción para comprar un SUV por parte de una empresa que tiene giro exento de IVA, por lo cual llevará el total de la factura directo a gasto o también debe cumplir con los requisitos del SII, aún cuando no esté afecta a IVA?
Hola Karen. Todo vehiculo debe cumplir los requisitos del SII, ya sea que compras un auto nuevo, un auto viejo e incluso si estás arrendando uno.
Respecto a que la empresa sea exenta de iva, te aconsejo que te acerques directamente al SII en este caso, pues puede incumplirse el criterio funcional que aquí indicamos, y posiblemente sea considerado como “innecesario”. Saludos.
Buenas noches
Consulta
Yo tengo una empresa, en la cual necesita hacer un cambio de vehículos, (en este caso camionetas 🛻y furgones). Mi consulta es : ¿Existe alguna norma que regule el cambio de vehículo ? Exite algo legal que te mencioné la caducidad de un vehículo en una empresa ? O cada empresa toma decisiones propias para cambiar los vehículos ?
A qué va mi pregunta, es que algunos vehículos cue tan mucho kilometraje recorrido por ese motivo me causa estas consultas.
Muchas gracias 🫂
Hola Jeyson, gracias por escribir! 👍
Respecto a tu pregunta, no existe normativa alguna respecto al cambio de vehiculos. Mientras los vehiculos estén operativos, funcionales y andando; se pueden dejar a nombre de la empresa perfectamente. Como dices, cada empresa toma las decisiones respecto a qué vehiculo tener. Obviamente, el vehiculo debe cumplir las mismas normativas que mencionamos en este articulo.
Espero haberte ayudado, saludos cordiales.
Hola buenos días, yo como socio y único dueño de una SPA, puedo arrendar o dar en comodato una camioneta a mi empresa para que pueda ocupar crédito fiscal, esto como personal natural sin tener iicio de actividades.
Hola Guillermo. Ambas figuras que planteas si son posibles para utilizar crédito fiscal. Ahora, si va a arrendar el vehiculo, le recomendaría tener en consideración el valor de mercado del mismo y mantener cierta proporcionalidad que no vaya a generar dudas ante fiscalización. Para evitar cualquier inconveniente, el comodato probablemente sea mucha mejor opción. Saludos cordiales.
Tengo una camioneta pickup, y después registre mi empresa, la pickup la utilizo para trabajar, como debo hacer para que sea considerado vehículo de la empresa
Hola Yoeni.
Tienes 3 opciones:
Eso, espero haberte ayudado.
Hola, si tengo una empresa de Transporte Pesado, y nuestro trabajo incluye transportar los neumaticos, viajar a ditintas regiones, transportar herramientas grandes y pesadas, puedo comprar una camioneta Ford F150, para tal uso? o es considerada un vehiculo de lujo?
Hola Carolina.
Dependiendo de las características del vehículo y su valor, efectivamente una Ford F150 podría caer dentro de “vehículo de lujo” y por tanto ser no aceptada por parte del SII.
Nuestra recomendación es en todo caso que se acerque directamente al SII y realice la misma pregunta. Son ellos los que tienen la palabra final. Saludos cordiales.
Hola, consulta, si tengo una Pyme y deje en el Capital una camioneta y furgón que utilizo para vender mis productos, como debería considerarlo en la contabilidad como activo fijo o lo puedo asumir como gasto en el primer año?
Hola Johana. Si el vehículo fue aportado como capital a nivel de escritura, y posteriormente se realizó la correcta transferencia del vehículo, corresponde a que pase a ser un especie de activo fijo. Saludos.
Hola,
Quiero iniciar un negocio familiar de construcción, arriendo y venta de propiedades. Si con mi pareja vamos a atender un asunto del depto en la playa un fin de semana y nos fiscalizan, se trata de trabajo pero cómo argumento que no es uso personal?.
Saludos.
Entendiendo que el depto al que se refiere es una de las propiedades en arriendo o venta, deberá poder acreditar de alguna forma lo que usted indica ante fiscalización en carretera o posterior. Puede quedar perfectamente a criterio de fiscalizador la situación. Saludos.
Muy buenas tardes!
Pertenezco a una empresa que tiene una flota de 6 Furgones Chevrolet N400, pero a la fecha queremos comprar el mismo modelo pero usado. Es posible comprar estos furgones usados a una persona natural?. Consulto por el tratamiento del gasto, dado que en ese caso la persona no me brindaría Factura por la compra.
Gracias!
Hola Pablo,
Respecto al documento por emitir, deberá ser una “Factura de Compra”. Este tipo de documento lo emite tu empresa hacia tu empresa, en representación del vendedor. Con esto, podrás ingresar correctamente y con una factura, los vehiculos a la empresa. Te dejo una guía con más información: Factura de Compra.
Espero haberle ayudado, Saludos.
Muchas gracias por tu ayuda!
Hola Emilio, gracias por la información. Tengo una pyme de transporte, compré un Furgon a nombre de la empresa, en el tipo de compra está informado como (Del giro), debo cambiarlo a (activo fijo) o lo dejo así como lo clasifico el SII?
Déjalo como activo fijo, ya que el furgón es un bien que la empresa usará en su actividad de transporte y no corresponde registrarlo como parte del giro de ventas.
Puedo comprar una camioneta de un “particular” sin factura y pasarla a la empresa o comprarla como empresa?
Hola Alejandro.
Para aprovechar “todos” los posibles beneficios de la compra (iva), lo recomendable sería que lo comprara la empresa directamente.
Si lo vas a comprar sin factura, no aprovecharías el iva y tendrías que pagarlo igual. Una vez comprado como persona, también tendrías que hacer el traspaso a la empresa, o “cederlo” de alguna forma para que esta lo pudiese usar.
SAludos.